ERP环境下企业内部控制存在的问题和对策分析

　　(1)控制活动方面：用系统来管理贷款审批流程，实现审批流程的受控管理。实现了审贷分离，提高贷款审批的公正、客观性，避免了人情贷款；对计算机系统实施有效的用户管理和密码（口令）管理，对用户的创建、变更、删除、用户口令的长度、时效等有严格的控制。
　　(2)风险评估方面：A公司信贷数据实行统一管理和维护，解决数据层层复制带来传输滞后和不一致的问题。系统维护由总行在集中服务器上统一进行，保证了程序的稳定性和维护的及时性，避免了因程序装载不一致导致数据错误的问题。
　　(三)ERP给公司内部控制带来的不足分析
　　(1)内控制度还不完善：尽管A公司建立了较完整的规章制度，但其内容丰富的各类文件仍缺少整合性。内控制度没能够全面覆盖商业银行经营风险点，特别是一些分支机构，在一些重要业务上缺乏必要的制度保障。
　　(2)信息与沟通不畅：ERP在A公司的应用和完善，有效地提高了信息沟通的效率，但没有从根本上解决其因规模和复杂的结构给信息沟通带来的影响，缺少畅通的信息交流的机制，使得银行的风险情况不能够及时地被相信的管理人员知道，这也是A公司近来差错事故、违规违纪案件仍然时有发生的重要原因。
　　
　　参考文献：
　　[1]于海.浅析我国企业推行ERP中存在的问题及对策［J］.中外企业家.2010
　　[2]张庆考.ERP环境下的企业内部控制建设［J］.中国管理信息化.2010
　　[3]夏勇.ERP环境下内部控制系统建立与实施要点分析[J].中国管理信息化.2008.7
　　[4]美国国会.2002年萨班斯-奥克斯利法案[M].法律出版社,2004