浅述企业货币资金控制管理的见解

　　(五)加强账户管理和票据管理
　　企业应该根据国家相关规定开立银行账户、办理存款和结算业务，定期检查账户情况，并及时清理不需用的账户。对于票据的管理，应该根据要求购买、保管、领用、背书转让、注销相关票据，明确各环节的职责权限，并专设登记簿记录票据使用情况，防止空白票据的遗失和被盗用。
　　(六)健全货币资金内部控制制度
　　根据国家有关法律法规的规定和要求，企业应完善单位货币资金内部控制制度，规范会计行为，健全监督制约机制，明确各级管理部门及相关职能部门在各项货币资金活动中的职责权限，对本单位的货币资金内部控制制度的有效实施在其职责范围内负其相应的责任，明确货币资金的相关的审批权限、方式、方法、程序和责任，保证其内部控制制度在实际运行过程中的有效实施。
　　总之，货币资金作为企业流动性最强的资产，企业应重视其内部控制管理，但要管理好货币资金的运行情况，企业应建立健全货币资金的内部管理控制制度，集中有效的使用货币资金才能保证资金的有效运行，加速资金的周转，降低相应的筹资成本，提高货币资金的使用效率。
　　
　　参考文献：
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