加强我国商业银行风险管理探析

    (一)提高风险管理的技术水平。

    随着金融理论、统计理论和信息技术的发展,银行风险计量技术水平不断提高,风险计量已经成为大型先进商业银行风险管理的核心。但是长期以来,我国商业银行一直沿用的是传统的、相对比较简单的、粗放的风险管理方法和技术。这种风险管理主要依据经验和直觉判断,是对风险定性的和局部的管理,注重的是眼前和事后的管理,根本无法满足现代商业银行对风险管理的日益提高的要求。当前,为西方各大银行广泛应用的Mont eCar l o模型以及关于风险度量和管理的VAR值、CAR值、RAROC技术在我国商业银行中尚无用武之地。所以,我国商业银行要迅速按照新巴塞尔资本协议框架要求,借鉴国际银行业先进经验并运用现代科技手段,从风险组织流程、风险计量模型、风险数据库和风险管理信息系统等方面,建立科学的、符合国际银行业标准的内部评级系统,逐步建立覆盖所有业务风险的监控和评价预警系统,进行持续的监控和评估,全面系统地为风险管理提供决策依据。

    (二)牢固树立稳健经营理念。稳

健经营的理念是银行风险管理的灵魂。

    如不小心谨慎,想投机取巧,甚至想赌一把,银行就极易被置于流动性、违约和价格波动的三重风险中,甚至连资金循环都难以维持。因此,商业银行在经营中可以“锦上添花”,但决不能搞“雪中送炭”。只有通过稳健经营才有可能将经济周期波动带来的风险降到最低。

    (三)培育先进的、全员风险管理

文化。风险管理不仅仅是银行风险管理部门的工作,而是银行全体员工的共同责任。全体员工都应把股东回报、利润最大化和风险控制作为工作的出发点,把风险管理贯穿于所有业务的整个流程,努力争取风险剔除后的利润和质量前提下的发展。这种全员、全过程的风险管理文化有助于风险管理体系的决策、执行机构采取积极的态度去履行自身职责,促进风险管理体系不断完善和发展。建立富有特色的风险管理文化,一要形成群体意识,二要紧密结合风险管理的工作实践,三要建立和完善硬的规章制度和软的环境与习惯。当所有的业务人员在工作中都想到风险,当所有风险管理人员都想到控制风险是为了更好的发展,这就初步形成了风险管理文化。当然,风险管理文化必须依靠信息技术手段的支持。

    (四)规范信息披露。新巴塞尔资

本协议将市场约束列为银行风险管理的第三个支柱,特别强调了对银行信息披露的要求。银行信息披露既要考虑强化市场约束、规范经营管理的因素,又要考虑到信息披露的安全性与可行性。所以,我国商业银行应进一步修定信息披露制度。首先,要按照新资本协议要求,对银行风险管理制度与程序、资本构成、风险披露的评估和管理程序、资本充足率等领域的关键信息准确核算,按照由内到外逐步公开的原则,稳步推进国有商业银行信息披露工作。其次,要积极推动会计制度的国际化,提高会计信息的一致性和可比性;银行内部稽核部门要进一步严明纪律,发挥审计检查职能,提高经营、会计信息的准确性。

    第三,要在健全完善风险管理制度、逐步采用风险评估标准法、初级内部法和高级内部法的同时,相应地提高信息披露标准,严格披露程序,提高信息质量。