关于金融系统职务犯罪问题的研究与思考

       （四）监督检查力度不够，缺乏相应的制约机制。在一些金融部门，对岗位目标和规章制度的监督考核缺乏经常性、系统性和严肃性。一些监督审核部门没有发挥应有的职能作用。一些复核审批环节形同虚设，这样就给犯罪分子有可乘之机。如某银行储蓄科科长陆某，利用职务之便，采取虚列利息支出，伪造假存单等手段，先后三十余次，通过下属储蓄所套取现金数额特别巨大，据为已有，每次作案都逃避了内部监督检查。
        三、防范金融职务犯罪的对策思考
        （一）规范金融执法行为，加强金融执法力度。①要加强金融部门执法的宣传和培训，检察机关职务犯罪预防部门要充分利用手中的法律资源，会同金融主管部门，通过行业预防、个案预防等手段，采用多种形式进行法律知识培训，不断提高金融业人员的法律意识，增强金融执法队伍的业务素质。②可尝试金融执法监督，在确保金融机构执法的主体合法、程序合法，适用法律得当的同时，检察机关职务犯罪预防部门对执法过程中遇有困难的情况，可帮助与有关机关或司法部门进行协调，确保金融执法行为的有效性。③司法机关要结合办案及时提出有针对性的司法建议。检察机关和法院作为专门的司法机关，通过查办和审理各类金融职务犯罪能够客观、全面地发现有关金融单位在行业管理上存在的弊端或缺陷，要及时依据职责，提出相关的检察建议和司法建议。避免因为“顾全”案发单位领导的威信或者影响其文明单位声誉而不发书面建议，以口头建议代替甚至不建议的现象。
       （二）适应形势要求，完善内部监督制度。①进一步完善电算化、网络化的监管制度。要着眼于变事后监督为事中监督，改革传统的监督方式，运用计算机科技手段，建立一套相应的制度和程序，确保能够有效防止或及时发现各种违规操作的行为。②进一步完善业务审核，监督制度。要完善和严格执行贷款审核、资金往来核对等制度。严格按审贷分离原则执行，由审贷人独立审核，确保贷款业务过程的合法性、规范性。③进一步完善财务管理制度。要严格按财务管理的有关法律、法规执行，资金进出必须严格审批，大额资金使用须经领导层集体讨论，定期由上级主管部门组织查账，重点审查有无账外账，不合规定的资金往来等。
       （三）进一步完善稽核制度。要不断健全、充实各级稽核机构，并根据金融业务的发展和操作手段的科技化，建立不同的检查、稽核制度，经常组织对员工的工作状况、电子网络的工作过程及机器设备的性能等进行检查稽核，以保障业务活动的正常、有序开展。
       （四）加强政治思想教育，增强自我“免疫力”。金融单位在搞好金融防范工作的同时，要加大开展职工的思想教育工作，有针对性地开展人生观、价值观、道德观教育，增强思想“免疫力”，自觉抵制不良思想的侵蚀。在金融单位中组织干部职工开展学法、懂法、用法及普法活动，不断提高职工的政治敏感性和安全防范意识。
        （五）加强综合治理，形成预防犯罪合力。各有关部门要以综合治理的方法，共同参与预防金融部门职务犯罪的工作。各政法机关要加强与金融纪检、监察部门的联系、沟通，经常分析犯罪动态，互通办案工作信息，加强案件线索的移送，及时研究、制定打击防范的措施。通过运用综合治理的机制，以法律的、行政的、经济的、制度的、教育的等各项手段，有效遏制和防范各金融行业内的职务性犯罪。