浅谈企业资金使用管理的现状及风险控制

　　3.完善企业资金管理和风险控制措施的建议 
　　3.1建立财务结算中心，实施资金的集中管理以积极规避财务风险。 
　　建立结算中心制度，严格控制多头开户和资金账外循环，保证资金管理的集中统一。企业通过建立财务结算中心，实现内部资金的集中管理、统一调度和有效监控。结算中心一个部门对银行，下属单位统一在结算中心开设结算账户，充分发挥结算中心汇集内部资金的"蓄水池"作用，并使下属单位资金的出入处于集团的严密监管之下。资金集中统一管理是集团化集中管理中的最重要的一条主线。监控住了资金，也就控制住了企业的财务，也就控制住了企业的大局，也就基本防范了大的财务风险。 
　　3.2加强企业内控制度建设，积极化解财务风险。 
　　企业要“从管理挖潜力、向管理要效益”，改变粗放经营的局面，建立和健全内部管理制度，特别是投资管理、担保管理、财务管理、成本管理、质量管理等制度，堵塞管理漏洞，降低企业资产负债率和不良资产比率，降低资金成本，提高企业经济效益。同时风险控制应抓住重点，在找出风险的基础上，要分析出哪些是主要风险，并把其作为主要矛盾予以确定。风险管理原则应先控制再消除，找出主要财务风险后，首先要控制风险的扩大，遏制损失的增加，然后再研究化解和消除风险的措施。 
　　3.3推行全面预算管理，加强现金流量分析预测，保证资金的有序流动。 
　　计算机网络技术的广泛运用，为资金管理的全面预算和及时结算提供了可能，从而使资金的集中管理成为可行。企业应将预算范围应由过去单一的经营资金计划扩大到生产经营、基建、投资等全面资金预算，审批流程应采取逐级编报、逐级审批、滚动管理的办法，预算一经确定，即成为企业内部组织生产经营的法定依据，不得随意更改。同时加强现金流量分析预测，严格控制事前、事中资金支出，保证支付能力和偿债能力。树立"钱流到哪里，管理就紧跟到哪里"的观念，将现金流量管理贯穿于资金管理的各个环节，高度重视企业的支付风险和资产的流动性风险。严把现金流量的出入关口，对经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量进行严格管理。 
　　4.结语 
　　总之，在目前企业集团纷纷重新定位发展战略和战略目标、重新梳理构建新的管理机制的新形势下，资金管理工作也必须要随之变革，创新资金管理的理念、方式、方法，实现优化企业资金结构，拓宽筹资渠道，盘活沉淀资金，提高资金使用效益，促使企业的财务管理工作迈上新的台阶。 
　　 
　　参考文献： 
　　[1]乔占斌.企业货币资金管理的漏洞[J].财会月刊,2002(1) 
　　[2]武晓虹.论企业资金管理与风险防范[J].商场现代化,2010(11) 
　　[3]范晓蓉.关于企业加强流动资金管理的理论思考[J].会计之友(中),2011(6)