美国工程担保的历史与现状——兼论中国工程担保的问题与对策

摘要: 文章研究了美国工程担保制度。美国各州有施工留置权，以保证工人和供应商有优先受偿权。承包商必须提供合同保证担保给业主，包括一份100%合同价的履约担保，一份100%付款担保，附加一年保修期，但无须以其资产反担保给担保公司。担保人有责任为业主及承包商完成工程。美国这种制度值得我们借鉴。
关键词: 工程担保; 工程拖欠款; 施工留置权; 米勒法案; 履约担保; 付款担保


1791年，美国马里兰州议会颁布了Mechanics' Lien (本文译为"施工留置权") 法律，将建设工程物之担保作为业主支付担保，开创了工程担保的。
1894年，美国国会颁布了赫德法案 (Heard Act)，开创了承包商履约保证担保的历史。
1935年，美国国会以米勒法案 (Miller Act) 取代了赫德法案，开创了承包商付款保证担保的历史。
2002年，美国国会在公共法律107-217中废除了米勒法案，并重建了一个工程担保新法案。
1791年至今的200多年来，美国工程担保制度日趋完善且独具特色，世人称之为"美式担保"。
本文阐述了美国工程担保的历史、特点、工程担保审查、保证担保行业现状，米勒法案的历程以及21世纪的美国工程担保新法案，并比较分析了我国工程担保当前存在的问题，提出了战略性对策建议。

1 施工留置权法律的历史背景

1776年，北美洲13个英国殖民地的人民在费城宣布独立。1789年，带领美国人民赢得独立战争胜利的华盛顿 (George Washington,1732-1799) 被选举为美国首任总统。经多方磋商，华盛顿选择了弗吉尼亚州和马里兰州之间的波多马克河畔的一块面积为100平方英里的荒芜之地作为新首都，称为哥伦比亚特区。该地正好处于当时13个州的中央，南北人口大致相等。

1791年4月，华盛顿力排众议，批准了法国建筑师皮埃尔·L·朗方少校的新首都规划设计。朗方的规划以仁金斯山的国会大夏为中心，气势宏伟，一般街道宽100英尺 (约30.5米)，主干道宽达400英尺。在当时以马车为主要工具的人们看来，这么宽阔的道路实在大而无当；而要建设如此宏伟的新首都，非国力所能承受。当时美国人口不足400万，而当时正处于乾隆 (1735-1795在位) 盛世的也无如此宽阔的道路。
为鼓励人民参与建设新首都和免除其后顾之忧，负责筹建新首都的国务卿托马斯·杰斐逊(Thomas. Jefferson, 1743-1826，美国《独立宣言》起草人，第二任副总统，第三任总统) 与其密友詹姆斯·麦迪逊 (美国宪法之父，第四任总统) 引用古罗马法，倡导赋予工程参与者留置权。在他们的力劝下，1791年新首都所在地马里兰州议会颁布了第一个施工留置权法律。假如联邦政府拖欠工程款，被欠款的人可依法留置和拍卖政府工程。这样一来，社会上拖欠工程款的情况很快就归于消失。

1800年，平地而起的美国新首都落成，为纪念1799年逝世的华盛顿，命名为华盛顿哥伦比亚特区。

2 美国施工留置权的特点①

与动产留置不同，不动产施工留置权采用登记制。除了承包商，与业主有间接合同关系的工人、供应商、分包商也有留置权。不管是业主还是承包商的原因，债权到期后，债权人可在不动产登记机构登记留置权，直至付款及赔偿解决为止。如果业主拒绝付款或已无偿付能力，留置权人可依法拍卖不动产以清偿欠款。

3 赫德法案的历史背景

19世纪下半叶，电力的应用引发了第二次革命，到19世纪末，美国建筑业进入了迅猛发展时期。当时，成为承包商无需任何特殊的和经验背景，组建公司的成本也很低，大量劣质承包商使公共工程失败的比率急剧上升。为规范建筑市场和促进建筑业的健康发展，1894年8月13日，美国国会颁布了赫德法案，规定承接联邦政府工程的承包商必须提交一份履约保证担保，并以法人保证担保取代了个人保证担保。

4 米勒法案的历史背景

第一次世界大战后，美国高速发展，出现了许多大型基建项目，例如1931年建造的103层的纽约帝国大夏。由于工程承包层次越来越复杂，工程款沿合同链流动时经常遇到各种障碍，工资、材料款、分包款经常不能得到按时支付从而导致大量留置索赔，以至业主可能要付两次工程款。承包商和分包商亏损或破产甚至卷款而逃时，往往留下一堆烂帐让业主去赔付。

为最大限度免除政府责任和保护公共利益，1935年8月24日，美国国会以米勒法案取代了赫德法案，在赫德法案的基础上增加了承包商付款保证担保。随后，美国各州也制订了本质相同而条款略有差异的类似法案，统称为小米勒法案 (Little Miller Acts)。

施工留置权法律规定，发生留置权登记后，业主可向不动产登记机构提交一份保额为留置索赔金额100%以上的第三方保证，同时解除留置权登记。承包商付款担保提交给业主，事先在不动产登记机构登记备案，工人、供应商、分包商的留置索赔也就变成了对承包商付款担保的索赔，从而保护政府工程免受留置。

5 米勒法案的要点

米勒法案经过多次修订。上世纪末，该法案规定，联邦政府10万美元以上任何建筑或公共工程的施工、改造、维修，签约前承包商必须提交两份保证担保:
(1) 一份履约担保，保额通常为合同价的100%；
(2) 一份付款担保，保额等于由合同条款确定的可能付款的总额且不得低于履约担保的保额。

米勒法案规定，履约担保包含承包商纳税的保证，政府合同官还有权另行增加履约担保和付款保证。
上世纪，米勒法案的付款担保保护与承包商有直接合同关系的第一级分包商和供应商，以及与第一级分包商有直接合同关系的第二级分包商和供应商。
本世纪，付款担保保护向工程项目提供了劳动或材料并与承包商或一位分包商有合同关系的任何人。

米勒法案规定，付款担保的最后一步索赔程序是诉讼，这表明保证担保并非见索即付的无条件信用证；索赔人有举证责任，担保人有调查和拒付的权利，但败诉时要承担由此增加的赔款，包括律师费和利息。债权人可在一年内向工程所在地联邦地方法院提出诉讼，但与承包商无合同关系的债权人必须在最后一次工作或供料后90天内向承包商递送书面通知，附上索赔证据副本，使承包商可在诉讼发生前处理分包商拖欠事件。承包商一般也会要求分包商提交分包合同的保证担保。

6 连带履约责任和完工保证

履约担保是保证承包商按合同条款完工。如果担保人不能保证工程完工，其赔付金额可达合同价100%而不是仅赔付承包商的违约金，因此，如果承包商不能有效履约，担保人就会立即采取果断措施，包括：
(1) 向承包商提供技术、经济、管理等支持，包括提供流动资金或银行贷款担保，使其可以正常履约。
(2) 承包商出现危机时，直接向分包商提供技术、资金、管理等支持，以免承包商失败导致工程失败。
(3) 安排业主同意的新承包商按原合同继续履约。
(4) 担保人亲自接管工程，自己承担承包商或分包商的角色，继续完成还未完成的剩余工程。
(5) 向业主支付担保的罚金总额，终止担保。
由于银行只能从事连带债务责任担保而不能从事连带履约责任担保，美国禁止银行从事工程担保业务。

7 工程担保审查

为预防担保损失，担保人不但要掌握大量客户资料，还要掌握各种调查公司提供的排名、信用等级、分析报告等资料，并且要对承包商进行详尽调查，全面评估其综合素质、信用状况以及盈利能力、债务承受能力、举债经营能力等指标，从而做出正确的承保决策。担保审查内容可概括为4C：Character (资格)，Capacity (能力)，Capital (财力)，Continuity (连续性)。前三个Ｃ是传统标准；"连续性"是近年引用的新标准，主要考察承包商的战略、企业文化、长期经营与可持续发展计划等，以免其高层人员的更替而影响其履约能力和信用。工程担保审查的部分典型资料如下：
(1) 最近3年以上经审计的财务报表和税务报表；
(2) 公司股东的个人财务报表；
(3) 银行授信额度证明，银行家的地址、电话；
(4) 组织系统图,包括主要雇员的职责和详细履历;
(5) 股权简述和公司人员接续计划的详细内容；
(6) 现有工程，包括合同价、收益率、担保书；
(7) 已完成的工程，包括合同价、完工日期、收益率，担保书和评价结果，业主、分包商、供应商、建筑师、工程师的姓名、地址、电话及其推荐信或证明书；
(8) 拟定的计划，包括项目的类型、规模、利润；
(9) 如实填报一张有近百个问题的承包商调查表。

签发担保书时双方还要签署赔偿协议。发生赔付后，担保人有权向承包商追还代赔款。担保人还会审查施工合同条款，拒绝承保风险过大和不公平的合同。

8 工程担保的"反担保"问题
与银行保函不同，工程担保书并无反担保之理。反担保造成资产积压，不利建筑业发展，并降低了承包商的财力和履约能力，甚至使本来合乎资格的承包商变成不合资格。况且，如果担保人不保证承包商能够履行赔偿协议，又如何保证承包商能够履行施工合同？

未能通过担保审查的承包商可能会提出以股东或第三方资产作为反担保，以提高其财力和信用额度，力求获得担保，但担保人会大幅度提高保费。如果以自有资产反担保，这就使本来不合资格的承包商变得更加不合资格，并损害了现有工程担保人的潜在利益。

当前我国工程担保的关键问题就是高额现金反担保，例如投标担保的反担保高达100%，履约担保的反担保高达30%以上，保修担保的反担保高达50%。这样一来，施工企业将无资金可用，以至政府不得不限制保额，例如投标担保保额不得超过80万元人民币，履约担保保额普遍为合同价5%～10%。出现这种情况的原因在于各地普遍规定担保人无条件见索即付，担保机构无权调查索赔事件和拒绝赔付，以至不得不要求承包商提供高额现金反担保，而担保机构本身也缺乏合资格的专业人员从事工程担保审查和对抗索赔。

必须指出：银行保函并非真正意义的工程担保书而是债务担保书，有反担保和见索即付的国际惯例；但100%现金反担保的银行保函只是"存款证书"而已。

还须指出：在反担保之下，买方信用证是合理的而卖方保函是不合理的，因为卖方既要投入生产资金又要以自有资金反担保，导致了双重负担。显然，反担保是反生产力的，有违工程担保的原理和宗旨，这也是美国禁止银行从事工程担保业务的原因。由于无反担保，担保人有调查权，而索赔人有诉讼权和举证责任。
美国保证担保与银行信用证的比较见本文附录A。

9 美式担保的优点

美式担保的总保额高达合同价200%且无反担保。一旦工程失败，担保人将遭受重创，因而工程担保审查极其认真、严厉和彻底，以至一位承包商能够提交担保时，大家就可以相信他已经符合了独立第三方非常苛刻的审查条件和评价标准。工程担保审查也就取代了政府的施工资质审查和投标资格审查，从而杜绝了腐败，这正是美式担保为世人推崇之所在。在美国，工程担保审查称之为资格预审 (Prequalification)。另一方面，高保额也提高了担保人的保费收入和风险承受能力。

100%合同价的付款担保可保证清偿承包商违约或亏损或破产或工程坍塌重建而欠下的工程债务。业主根本无须理会中标价是否低于成本。报价过低的承包商也难以找到担保人。而我国推行最低价中标的最大障碍就是难以解决中标价过低可能导致工程烂尾的问题。

10 美国工程担保的保费

合同保证担保的保护期至完工后一年保修期满，保修金额不少于合同价10%。履约担保的保费取决于工程的类型、规模、造价、工期、地点和承包商素质，并包含了付款担保和缺陷保修期的保费在内。单独办理付款担保一般按履约担保保费的50%收费。美国保证担保咨询信息办公室 (SIO) 的保费统计资料见表1。

表1 美国工程合同保证担保的保费统计
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合同金额 保费金额 保费率
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100,000 1,200～2,500 1.20%～2.50%
1,000,000 7,700～13,500 0.77%～1.35%
10,000,000 56,950～81,000 0.57%～0.81%
50,000,000 206,475～341,000 0.41%～0.68%
11 美国保证担保行业现状

美国有65万家建筑公司和570万建筑工人，建筑业年产值约8500亿美元。美国保证担保协会 (SAA) 有500多家有保证担保资格的机构会员，大都是保险公司属下的担保公司或职能部门。担保公司的业务分为合同担保与忠诚担保两大类。合同担保的行业年收入约35亿美元，忠诚担保的行业年收入约10亿美元。忠诚担保是预防被保人有意或无意的失职行为以及职务犯罪造成有关机构的损失，并以法人担保取代了个人推荐担保，忠诚担保审查也就取代了用人单位的人事审查。美国忠诚担保的行业年赔付总额约3亿美元。

担保公司各有其擅长的分类市场，并各有不同的承保标准和条件，以及不同的经营策略，例如投标担保不收保费、对无赔付的项目退还部分保费或发奖金。

国家保证担保经销人协会(NASBP)有六千位会员，均是担保专家和经纪人。担保公司一般通过中介颁发担保书。经纪人善于量身订做担保计划和包装风险并根据不同情况将客户介绍给不同担保公司。小型管理局(SBA) 与担保业合作，为不能通过正常商业渠道获得担保的小承包商提供200万美元以下的担保并承担一定比例的担保损失。州保险局核发担保公司和代理商的许可证并定期举办业务，有关协会网站也开办后续证书课程。美国财政部每年7月1日公布允许从事联邦政府工程担保的担保公司名单 (2005年有262家，见: http://www.fms.treas.gov/c570/c570.html)。

12 米勒法案的历程

1935年的米勒法案规定，2000美元以上的合同实行保证担保。1978年2月美国公共95-585将2000美元修改为5万美元；同年9月，众议院司法委员会95-1666号报告又将5万美元修订为2.5万美元。

1941年爆发珍珠港战役，美国宣布参加二战。米勒法案规定海岸防卫等军事设施放弃付款担保。

1966年颁布的公共法律89-719规定，米勒法案的承包商履约担保包含对承包商应缴税金的保证。

1994年，根据公共法律103-355修订了米勒法案，规定10万美元以下的合同无须实行担保。

原米勒法案规定，付款担保保额不高于合同价50%且不高于250万美元。据Dun & Bradstreet的《商业破产报告》称，1990～1997年期间，美国有8万家建筑公司破产，遗留下工程债务218亿美元。1998年，美国众议院决议案H.R.3032建议提高米勒法案付款担保的保额，并要求对米勒法案进行化改造。1999月8月17日，美国国会颁布《建筑业付款保护法案》(公共法律106-49)，规定：米勒法案付款担保的保额不得低于履约担保的保额；放弃付款担保的索赔诉讼权必须以书面形式并由有权弃权的人在工作或供料后签署，这意味着任何人都无权代表他人弃权，并不得强迫工人、供应商、分包商事先弃权，以此作为签约条件。

赫德法案编撰入美国法典 (United States Code) 第40篇 (公共建筑、财产和工程) 第3章 (一般公共建筑和工程) 第270节，即：40 U.S.C. 270。②

1935年的米勒法案以 40 U.S.C. 270a-270d继承并取代了赫德法案。1994年修改增加了第270d-1节。1996年修订时重新整理了米勒法案文本，增加了270e、270f共2节。米勒法案的最后文本为40 U.S.C. 270a-270f，最后一次修订时间是2002年1月22日。

2002年8月21日，美国国会在公共法律107-217中废除了米勒法案，并重建了一个新法案：美国法典第40篇第31章 (GENERAL常规) 第Ⅲ分章 (BONDS担保) 第3131至3134节 (40 U.S.C. 3131-3134)。新法案与米勒法案的最后版本并无原则性差异，只是理顺了米勒法案的文本，使之现代化、清晰可读和更严谨。例如 "诉讼"，米勒法案是suit (诉讼)，新法案是civil action (民事诉讼)。主要修改内容是扩大了付款保护范围，并规定2.5～10万美元的合同单独实行付款担保。

13 信托基金与保留金付款担保
业主每次付款时都要扣留一笔保留金。与我国不同，美国将工程保留金（一般为10%）视为一种承包商付款担保；全部留置权登记截止以后，业主才能将保留金余额退还承包商。有些州规定在建工程抵押贷款也要扣下一定比例的贷款保留金，作为业主清偿留置索赔的担保。法律规定业主不得挪用保留金，有些州要求存入专用帐户；留置权人有权向保留金帐户索赔，个别州还有"保留金留置权" (Retainage Lien)。

美国有些州的施工留置权法律将工程款定义为信托基金，违者属于刑事罪。承包商必须首先将业主工程款支付给工人、供应商、分包商等基金受惠人，即使亏损也不得挪用。留置失败和付款担保索赔失败以及未获足额赔付的债权人可依法向截留了信托基金的承包商或分包商索赔，并起诉其负责人和财务主管等责任人，如果公司无力退还或已破产，这些责任人要以个人财产赔付，否则囚禁。这也是工程担保公司有忠诚担保业务的原因。承包商付给分包商的工程款也是信托基金，如此类推。此外，不动产抵押贷款和销售收入也是信托基金，业主必须首先用于支付工程款，否则也属违法。

美国工程债权人拥有以下权利 (各州各有差异)，债权人可同时行使其中一种、数种或全部权利：
(1) 留置业主不动产，最后强制拍卖；
(2) 留置该不动产的抵押贷款或贷款保留金；
(3) 向承包商付款担保人索赔；
(4) 向工程保留金帐户索赔，或留置该帐户；
(5) 依据工程合同，起诉拖欠款的合同债务人；
(6) 依据信托基金法，起诉截留了信托基金的业主或承包商或分包商以及他们的责任人，而法院可依法强制这些责任人以个人财产偿还受益人的信托基金。

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美国工程担保包括两个方面: 1) 以施工留置权作为业主支付担保；2) 承包商向业主提交合同保证担保。
与银行保函不同，履约保证担保的宗旨是保证工程建设成功而不是保证支付违约金，担保人负有不可推卸的完工责任，其罚金高达合同价100%且无反担保，因而美国工程担保审查极其严厉，以至取代了政府的施工资质审查和投标资格审查并杜绝了腐败。不动产施工留置权可以有效对抗工程拖欠款，保障工人、供应商优先受偿，并由此衍生了承包商付款担保制度。

根据本文对美式担保的研究并结合国内当前现状，作者对我国工程担保制度提出以下对策建议：
(1) 设立不动产施工留置权，并制订实施条例。施工留置程序示意图见本文附录B。
(2) 国际趋势是向美式担保靠拢。我国应采用跨越式发展战略，越过传统"欧式担保"的银行保函制度，直接建立以担保公司为主角的工程担保体系。当前高额反担保问题已经证明银行保函是一条艰难之道。
(3) 限制反担保并最终实现无反担保。目前，担保机构应按申请人素质实行差额反担保和差额保费，并应拒绝不合格的申请人而不是要求其提交更多反担保。
(4) 实行保额评标制，招标人只规定履约担保的最低保额而不设上限。技术标评分由担保人而不是评标人评定，并体现为履约担保的保额。投标人的综合素质和市场信誉越高，获得履约担保的保额就会越高，技术标评分也应越高，而反担保比例却会越低甚至无须反担保。不宜最低价决标的工程，可考虑取3位经评审最低报价的投标人，以最高保额或综合评分法决标。
(5) 规范工程担保市场并完善相关法规。工程担保机构向民营发展，并配备建造师、造价工程师等专业人员，从"债务担保人"转变为"完工保证人"。
(6) 建立工程担保资质管理和从业资格认证制度，包括担保审查师和担保经纪人的执业资格制度。政府资助相关研究，高等院校开设工程担保专业学位。
此外，本文引用了美国有关官方网站的一些公开和法律资源，但因不方便而未作详注。


注释:
① 美国施工留置权详见《广东工程造价》2005年11月第21期61-68页《美国不动产施工留置权综述》。
②"40 U.S.C. 270"是美国文献引用法律的习惯用法，意指"美国法典 (U.S.C.) 第40篇第270节"。
文献:
[1] SIO. Information for Public Owners [EB/OL]. http://www.sio.org/public_main.html .
[2] The U.S. Congress . Public Law 106-49[Z]. 1999.
[3] 吴福良编著.美国大型工程管理研究和经验借鉴[EB/OL].http://www.szii.gov.cn/World_library/w31.doc .
[4] 李燕鹏.美国的工程项目保险与保证担保[J].建筑经济, 1998, (8), 27-31.
[5] 高平.美国建筑工程合同担保审查[J].财经问题研究, 2000, (5), 62-66.
[6] 邓晓梅.工程保证担保制度研究[M].北京:中国建筑出版社, 2003.


附录A 保证担保与银行信用证的比较 (译文)
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定义 (Definitions)
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保证担保 (Surety Bonds)
● 合同保证担保是一份三方协议，担保人据此向债权人(业主) 保证，被保人(承包商) 有能力履行合同。
● 履行的合同 (担保的对象) 确定担保人和债权人的权利与义务。
● 履约担保保护业主免受由于承包商违约而造成的履约不能和财政风险。它直接系于合同之下，如果承包商不能履约，担保人有责任为业主和承包商完成工程项目。
● 付款担保，有时称为劳动与材料的担保，保护规定的分包商、工人和材料供应商对抗承包商拖欠款。通常，这些索赔人可以依据付款担保，直接向担保公司寻求追偿。它还保护业主免受这些分包商就未付款对业主的工程项目主张其留置权利。

银行信用证 (Bank Letters of Credit)
● 银行信用证 (LOC) 是一种对业主的保证金。业主可以要求信用证见票即付而无须理由。一旦提出要求，信用证就要向业主付款，并视为一笔对承包商的有息借贷。
● 信用证不保证工程项目完工。合同的履行与银行的义务无关，银行的义务只是按信用证垫付款。
● 有条件信用证可要求业主某些举证责任，在银行垫付信用证款项前，业主要举证承包商已违约。
● 备用信用证通常用于赊帐，并且，在事先规定的期间内，仅支付备有证明文件的金额。
● 交易信用证用于特定交易。
● 大多数信用证都是不可撤消的，这意味着，对信用证的任何变更都必须经双方当事人的同意。变更必须有双方当事人签署的书面修改文件
保证担保
● 担保公司与经销人评价承包商的全部经营活动，检查满足要求的财力资源，所须经验，组织机构，现有工程任务及其收益率，从事业务以及成功完成所担保的工程所需要的管理技能。当签发一份担保时，担保公司已经核实了承包商有能力按规定的价格和时间履行工程。设计出该程序是为了排除由于各种原因而不能或不具资格完成工程项目的承包商。不符合保证担保资格但能提供信用证的承包商，不可能具有为了成功地完成工程所必需的全部履行能力。

银行信用证
● 银行审查当信用证被兑现时银行可利用的抵押资产的素质和清偿能力。如果银行确信当信用证被兑现时承包商能够还款给银行，则无须作进一步的资格预审。
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借贷能力 (Borrowing Capacity)
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保证担保
● 履约和付款担保几乎不可能按不安全的依据颁发。既是说，它们通常以法人的实力和建筑公司所有人的个人签字为条件。担保的颁发不会影响承包商的银行信用额度，在某些实例中，可能反映了信用的提高。未使用的借贷能力可不反映在资产负债表中。
● 当分包商和材料供应商受到付款担保的保护时，更乐意提供劳动和供应品给承包商。

银行信用证
● 须提交特定资产作为反担保，以保护银行信用证。银行信用证降低了现有信用额度并导致承包商的财务报表出现临时负债。现有资产的积压或有效信用额度的减少，对业主和承包商双方都是反生产力的。作为颁发信用证的一个结果，当流动资产反担保给银行或银行降低承包商的借贷能力时，承包商在施工初期的现金流量和整个合同期间的留存金额可能受到不利影响。
● 分包商和材料供应商可能不愿意向承包商提供劳动和供应品，因为他们难以或无权从该信用证中得到可用款项。
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保护期限 (Duration)
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保证担保
● 保证担保在合同持续期间包括保修期保持有效，从属于担保的条款和条件，合同文件，以及有关法规。

银行信用证
● 信用证通常有具体日期，一般为一年。信用证可以包含自动延期的"长年信用"条款，但有相关费用。
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怎样获得 (How to Obtain)
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保证担保
● 当建设工程项目业主规定施工合同中包含保证担保时，承包商负责获得该担保。大多数担保公司通过知识渊博的的保证担保经销人 (也称为代理人或经纪人) 颁发担保。国家保证担保经销人协会 (NASBP) 的成员特别有资格协助承包商获得所需担保。
银行信用证
● 承包商通过或信贷机构获得信用证，而信用证的成本包含在合同投标价中转给业主。
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费用 (Cost)
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保证担保
● 对于已编入担保计划的承包商，一般为合同价的0.5%～2%。该保费包括一份100%履约担保，一份100%付款担保，附加一年保修期。
● 担保的保费包含在承包商的投标价中。

银行信用证
● 费用一般为信用证所保合同金额的1%。例如，如果信用证保额为合同金额10%，成本＝1%×(10%×合同金额)。
● 信用证的费用包含在承包商的投标价中。
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担保范围 (Coverage)
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保证担保
● 100%合同金额的履约担保。
● 100%付款担保，保护规定的分包商、工人和材料供应商，并保护业主免受留置。
● 支付之前，担保人调查付款索赔，审核其有效性。
● 包含至少10%的完工后第一年的缺陷维修担保。

银行信用证
● 信用证可以是合同金额的任何百分比，但典型的是5%至10%。
● 承包商违约时，不保护/保证分包商、工人和材料供应商获得支付。他们可以留置工程项目。
● 业主必须确定索赔有效。
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索赔 (Claims)
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保证担保
● 担保公司对业主和承包商双方都有义务。如果承包商和业主对合同履行问题有争执而业主声称承包商违约，担保人必须调查该项索赔。
● 担保人有数种选择，以响应承包商可能违约：
1 向总承包商提供资金或提供所需支持，使该承包商能够完成工程项目；2 安排一个新的承包商完成合同；
3 承担承包商或分包商的角色，完成未完的剩余工程。
4 支付担保的罚金总额。
● 对于付款担保，担保人支付规定的分包商、工人和材料供应商的合法索赔。

银行信用证
● 银行将按持票人的要求垫付信用证款项。持票人或受益人必须在有效期之前提出要求。有效期之后不予支付，即使债务发生于有效期之前。银行没有义务完成工程项目。
● 信用证中没有完工条款。合同完工的执行责任留给业主。
● 业主必须确定分包商、工人、材料供应商的索赔的有效性。如果信用证中没有足够金额支付全部索赔款，业主必须决定应支付哪些索赔，以及应拒绝哪些索赔。
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国际 (International)
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保证担保
● 担保公司正在海外签发更多合同保证担保，如同更综合性保险单那样获得认可，以保证建设工程项目按合同条款完成。

银行信用证
● 目前，海外更为普遍接受。有些外国工程项目业主可能不接受保证担保。
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注：本附录翻译自美国保证担保咨询信息办公室 (SIO) 官方网站公布的官方文献 Surety Bonds Versus Bank Letters of Credit，2005年版，原文页址：http://www.sio.org/html/SBvsLOC.html。